讨债要账公司逾期催收存在问题和解决办

 新闻资讯     |      2019-06-10 13:45
当前,我国绝大多数企业都面临着“销售难、收款更难”的双重窘境。一方面,市场竞争日益剧烈,为争取客户订单,企业需求提供近乎苛刻的优惠条件,利润越来越少;另一方面,客户拖欠账款,以至产生大量呆账、坏账,利润被大量腐蚀。企业间“三角债”相当严重,构成了恶性循环。据统计,目前我国有80%以上的企业深受“三角债”搅扰,企业间互相拖欠货款高达上万亿元。国度曾采取多种措施试图铲除此顽疾,但前清后欠,效果不明显。企业间的互相拖欠严重影响了企业消费运营的正常运转,干扰了市场经济的正常次序。
 
  一、目前企业应收账款管理中存在的问题
 
  市场经济实质上是信誉经济,信誉销售已成为商家争取客户、扩展销售额和运营范围的最有效手腕,以信誉方式为主的结算方式已日趋成为取代现金结算而占主导位置的企业间买卖方式。但是越来越多的企业发现:固然利润表上的盈利数额十分可观,但实践上现金流量表上可供支配的自在现金流却捉襟见肘。企业无法将盈利转变为可供支配的现金流,从而无法把握投资时机,限制了企业的开展,以至于影响到企业的生存。就中国的企业群体而言,这个问题愈加突出。
 
  企业能否有效地控制应收账款,不只直接决议了活动资金的周转程度和最终停业利润,而且还直接影响到销售业绩和市场竞争力。但是,我国企业在应收账款的管理中存在着许多问题。
 
  1.应收账款管理义务没有落实
 
  在许多企业中,销售部门和财务部门各司其职,没有人对应收账款的管理真正担任,因而也没有人对收款问题承当义务。在外部信誉风险增大时,便产生大量拖欠账款,而且是在被拖欠了相当长的时间后才开端催收。其结果是前清后欠,屡禁不绝,包袱越背越重。
 
  2.销售部门考核扭偏
 
  由销售部门承当收账职责固然改动了应收账款无人管理的情况,但实践上给企业带来更大的拖欠风险,由于销售业务人员的目的和才能在于销售而不在于收款。实践状况是:许多业务人员在销售鼓励机制下,自觉放账,而事后收款力度又不够,固然销售额上去了,却常常给公司带来严重的呆账、坏账损失。
 
  3.财务部门难以控制信誉销售和收账
 
  由财务部门担任固然增强了应收账款的特地管理,但常常与实践相差太远。由于财务部门实践上不理解客户状况和买卖背景,无法构成科学有效的管理。关于应收账款要么控制过严,企业销售额降落;要么失去控制,拖欠仍会大量发作。
 
  学问延伸:逾期催收中的处理办法
 
  在我国,企业信誉管理缺位是迫切需求处理的问题。国内企业如今曾经越来越认识到信誉管理的重要性,并且大都采取了相关举措,比方:设置信誉部门或者明白相关部门的信誉管理职能、制定信誉管理目的和政策、对应收账款增强监管和催收的力度等。但总体而言,信誉管理的职能还是相对单薄。因而,笔者以为应该从以下几个方面增强企业的信誉管理。
 
  1.树立实在可行的信誉管理目的
 
  首先需求对企业战略目的停止层层合成,并对企业目前应收账款情况和客户交往的状况做详细深化的剖析。可从以下几点动手,树立信誉管理目的:①确保快速收回应收账款;②维持公司利润和销售的最大化;③维持和客户的关系;④进步公司的形象。
 
  2.树立客户信誉材料档案
 
  信誉部门集中保管并及时更新客户信息,不能再零散无序。这些材料应该包括企业与银行及主要客户交往的历史材料,主要有客户的根本信息、近期的财务报表、开户银行的证明以及银行和其他金融机构已发布的一些信誉等级、信誉申请表、停业执照复印件、信誉调查报告、合同或订单、付款记载及往来信函等。树立这些完好的档案亦可避免因业务人员的离任而招致客户资源流失的状况。信誉部门应逐渐完善本身对客户的信誉评价职能,依据已搜集的信誉材料,对客户的信誉等级停止评定。
 
  3.制定严厉统一的信誉政策,并在企业信誉部门内部严厉执行
 
  从信誉规范、信誉条件和收款政策三方面制定企业的信誉政策。在制定时,应根据本身的实践状况、思索本钱收益准绳和客户信誉情况,制定出精确、标准的信誉政策。在信誉政策执行过程中,一方面要严厉按信誉等级对客户执行不同的信誉规范,同时要依据客户信誉情况的动态变化随时调整对其的信誉额度,从动态上坚持信誉政策执行的一向性。另外,在信誉政策制定时,要区别看待不同产品,不能采取一刀切的信誉政策。
 
  4.树立信誉管理人员的奖惩鼓励制度
 
  经过赊销义务制或者销售收款义务制的方式,将销售和信誉部门的信誉管理职能统一同来。能够采用销售人员销售和收款一条线担任制,将完成货款回笼作为销售人员业务流程的重要环节,对其考核规范采用销售额和货款回笼额双层次指标,同时将其与相关人员的工资奖金挂钩。
 
  5.增强客户信息反应工作的力度
 
  一方面,企业应制定客户信誉等级评级规范,另一方面,业务人员要对在详细业务过程中反映出来的客户信誉状况停止及时总结。对老客户,能够按季度或者月份定期对其信誉状况停止总结;对新客户和零散业务客户,应该在每笔业务完毕后对客户信誉状况停止总结,并且按相应规范,由业务人员对客户的信誉情况停止量化评分,并将这些相应的材料作为客户信誉材料归入客户档案。企业应该把客户以后的表现和业务人员的总结停止及时的比拟,增强考核力度。
 
  四、增强应收账款管理的措施
 
  应收账款从其存续的时间上划分,能够分为信誉期内应收账款和逾期应收账款。关于信誉期内应收账款,企业关怀的是能否或有没有必要提早变现;关于逾期应收账款,则必需想方法尽快收回,应收账款逾期的时间越长,其收回的可能性就越小。
 
  1.应收账款的动态管理
 
  企业的财务部门应配合信誉部门的工作,设立专人担任应收账款的管理。经过设计和填报各种表格,随时控制企业应收账款的动态状况。财务部门应依据销售部门上报的销售记载停止汇总,然后写出剖析报告,做出应收账款明细的月报,送信誉部门的主管经理。同时,财务部门辅佐有关部门制定收回欠款的奖励制度,加速逾期账款回收。
 
  2.对应收账款停止剖析
 
  信誉部门应依据财务部门提供的应收账款明细表对客户的欠款状况停止剖析,每月定期发布应收账款的催收方案。企业对每项应收账款要落实义务人,限期收回。企业担任人必需注重和增强对应收账款的催收工作。企业有关部门还应剖析收回应收账款的可能性,控制客户最新的财务信息,避免客户转移资产和抵押物。
 
  由应收账款账龄剖析表,企业能够理解到以下状况:①有几欠款尚在信誉期内,欠款是正常的,但到期后能否收回,还要待时再定,故及时的催收仍是必要的。②有几欠款超越了信誉期,超越时间长短的款项各占几,有几欠款会因拖欠时间太久而可能成为坏账。对不同拖欠时间的欠款,企业应采取不同的收账办法,制定出经济可行的收账政策;对可能发作的坏账损失,则应提早做出准备,充沛估量这一要素对损益的影响。
 
  3.逾期应收账款的催收工作
 
  企业在收到全额货款前,一定要把一切的销售材料保管好,以此作为催收乃至诉讼的根据。这些销售材料包括:销售合同、订单、发票、往来传真和信件、货运单据、信誉申请表等一切可以证明企业对应收账款具有权益的文件。
 
  (1)逾期应收账款的处置准绳。与客户的良好关系是企业维持市场份额的关键。因而,关于非歹意的客户应继续坚持业务往来,力争以最低的本钱完好收回欠款,并取得客户违约金或其他补偿;对不良客户应采取一切合法手腕,将应收账款的损失降到最低;对资信很好的客户,理解客户的实践状况,假如客户仅仅处于暂时的付款艰难,能够恰当延长信誉期,不能随便得罪客户。
 
  (2)逾期应收账款的收款方式。企业的收款方式并无明白规范,企业信誉部门应依据详细状况灵敏机动地运用各种手腕,既要维护企业利益,减少企业损失,又要尽可能地维持与客户的关系。企业向客户追收货款必需考究方式,才干到达收回货款的目的。
 
  (3)必需思索收账本钱。在收款过程中,有一个重要的方面是必需思索收账本钱,也就是要从效益的角度思索。因而,企业应尽可能采取最低的收账本钱,将企业的损失减少到最小。
 
  以下一些收款方式可供自创:
 
  第一,由企业内部业务员直接出面:由于业务员亲身参与业务买卖,对客户状况最熟习。普通状况下,业务员可能与客户有多年的交情,见面易于沟通。
 
  第二,由企业内部专职机构出面:优点是能够集中多数人的聪慧,采取最佳办法与客户接触会谈,防止可能呈现的极端行为给追收形成的不用要费事。在这种状况下,也需求业务员的配合和支持。
 
  第三,拜托社会追账机构出面:普通在客户态度强硬、成心狡诈的状况下,能够采取这种方式。拜托专业的追账机构,管理局部或全部应收账款,在国外已被证明是一个较为有效的管理方式。它不但能俭省企业的资源,减少并控制企业的运营本钱,而且可以降低坏账风险,增加现金流入,进步应收账款的管理质量。
 
  (4)逾期应收账款的收款程序。普通逾期应收账款的催收程序从逾期之日开端,先经过电话、信件、传真、E-mail等较礼貌的方式,提示客户账款已到期,应予付款。假如提示没有结果,应经过对客户的现有材料停止剖析,理解该笔业务发作的背景和可能无法收回的要素,寻觅处理的计划。经过屡次的函电、传真、及上门催收无结果后,对客户的催收压力应逐渐加强,执行催收的每一步骤应构成文字记载,传真、函电等必需留底,以便作为坏账损失报损的文字根据。